Что дает самозанятость

Самозанятость — это режим налогообложения для тех, кто работает на себя и не нанимает сотрудников. Он позволяет легально вести бизнес, платить налоги и избегать штрафов за незаконное предпринимательство.

Условия для оформления самозанятости

Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.

Работа выполняется лично, без наёмных сотрудников.

Деятельность разрешена для этого режима.

Примеры разрешённых видов деятельности: дизайн, репетиторство, фотография, ремонт, изготовление товаров ручной работы, услуги няни, мастера маникюра, парикмахера и др..

Запрещено быть самозанятым, если:

вы перепродаёте чужие товары;

занимаетесь добычей или продажей полезных ископаемых;

оказываете агентские, комиссионные или поручительские услуги;

работаете с подакцизными товарами (алкоголь, табак) или товарами, требующими обязательной маркировки (одежда, обувь и др.);

проводите операции с криптовалютой;

являетесь госслужащим, адвокатом, нотариусом, медиатором, арбитражным управляющим или оценщиком — по своей основной деятельности.

Как оформить самозанятость

Получить статус можно онлайн через:

приложение «Мой налог»;

личный кабинет на сайте ФНС;

портал Госуслуг;

приложения некоторых банков (например, Альфа-Банка).

Понадобятся паспорт и ИНН. Регистрация бесплатная и занимает несколько минут.

Преимущества самозанятости

Низкие налоговые ставки. 4% — с доходов от физлиц, 6% — от юрлиц и ИП.

Налоговый вычет. При получении статуса начисляется вычет в 10 тыс. рублей, который можно использовать для частичной уплаты налога. Пока вычет не исчерпан, ставка снижается до 3% и 4%.

Отсутствие отчётности и обязательных страховых взносов. Не нужно сдавать декларации, вести бухгалтерский учёт или книгу доходов и расходов. Достаточно формировать чеки через приложение и отправлять их клиентам. Нет необходимости в онлайн-кассе. Приложение «Мой налог» выполняет функции кассы.

Гибкость в работе. Можно самостоятельно планировать рабочее время, выбирать проекты и клиентов.

Легальность дохода. Можно открыто продвигать свои услуги, получать справки о доходах для оформления визы или ипотеки.

Возможность совмещать с официальной работой. Можно работать по трудовому договору и оказывать услуги как самозанятый в свободное время.

Ограничения и недостатки

Лимит по доходам. При превышении 2,4 млн рублей в год нужно сменить налоговый режим.

Нельзя нанимать сотрудников. Все работы нужно выполнять самостоятельно или заключать договор подряда.

Отсутствие социальных гарантий. Нет больничных, отпусков, декретных. Но можно платить добровольные взносы в пенсионный фонд, чтобы работа засчитывалась в стаж.

Временный режим. Самозанятость действует в рамках эксперимента до 31 декабря 2028 года.

Ежемесячная уплата налога. В отличие от ИП, которые могут платить налоги раз в квартал или год, самозанятые обязаны оплачивать их каждый месяц.

Самозанятость подходит для фрилансеров, мастеров, репетиторов и других специалистов, которым не нужен штат и большой оборот. Однако использовать этот режим для масштабируемого бизнеса сложно.